Arus kas – Karakteristik, kegunaan, jenis, contoh

Arus kas atau aliran likuiditas adalah laporan yang merinci semua pendapatan dan pengeluaran uang yang disajikan perusahaan dalam periode waktu tertentu. Dengan kata lain, semua uang yang masuk dan keluar dari perusahaan. Konsep ini penting untuk diketahui apakah perusahaan mampu membayar utangnya. Selain itu, dengan pembuatan laporan ini dimungkinkan untuk mengetahui likuiditas perusahaan.

Jika arus kas yang masuk ke perusahaan lebih besar dari yang keluar, maka itu berarti perusahaan tersebut layak. Jika tidak, perusahaan tidak akan layak dan akan memiliki saldo negatif.

Karakteristik arus kas

Ciri-ciri arus kas yang paling menonjol adalah:

  • Hal ini memungkinkan untuk mengetahui bagaimana dan di mana uang yang masuk ke perusahaan dihasilkan.
  • Ini adalah salah satu indikator terpenting mengenai likuiditas yang dimiliki organisasi.
  • Ini bekerja sangat baik ketika menganalisis pendapatan dan pengeluaran perusahaan.
  • Cara menghitung arus kas dilakukan dengan sebuah tabel yang didalamnya terdapat banyak baris dan kolom.
  • Membuat perhitungan pemasukan dan pengeluaran perusahaan dalam suatu periode waktu.

Kegunaan arus kas

Studi arus kas dapat digunakan untuk:

  • Analisis apakah proyek-proyek investasi yang direncanakan perusahaan untuk dilaksanakan itu layak.
  • Tentukan apakah perusahaan menguntungkan dalam jangka pendek, menengah dan panjang. Dengan demikian akan memungkinkan untuk menerapkan strategi baru jika pengeluaran lebih besar daripada pendapatan.
  • Mencegah masalah likuiditas, karena jika perusahaan untung, bukan berarti memiliki likuiditas. Masalah kas dapat muncul di perusahaan mana pun, meskipun menguntungkan, oleh karena itu sangat membantu untuk melakukan analisis arus kas yang benar.
  • Cegah dengan data yang diperoleh bahwa di masa yang akan datang perusahaan mengalami defisit atau surplus.

Jenis arus kas

Ada tiga jenis arus kas :

  • Arus kas operasi: Ini adalah arus yang masuk dan keluar perusahaan melalui operasi komersial yang dilakukan. Misalnya, pendapatan dari penjualan barang dan jasa dan biaya dari pembayaran kepada pemasok.
  • Arus kas investasi: Ini adalah semua arus masuk dan arus keluar uang yang dimiliki perusahaan terkait dengan investasi yang dimilikinya. Artinya, uang yang diinvestasikan adalah bagian dari biaya dan keuntungan yang dihasilkan oleh investasi itu akan menjadi pendapatan.
  • Arus kas keuangan: Ini adalah jenis arus di mana uang yang masuk dan keluar sebagai hasil dari transaksi yang dilakukan hanya dengan uang ditemukan. Misalnya, pinjaman atau pembelian sebagian perusahaan oleh pemegang saham.

Contoh arus kas

  • Hitung berapa banyak uang yang akan digunakan untuk membeli bahan baku. Dalam hal ini akan menjadi arus kas operasi.
  • Tentukan investasi utama yang dilakukan perusahaan untuk menentukan seberapa menguntungkan mereka dan manfaat yang akan mereka bawa di masa depan. Dalam hal ini akan menjadi arus kas Investasi.
  • Menganalisis pinjaman yang perusahaan telah berlaku, baik waktu kredit atau tingkat bunga yang harus dibayar. Demikian pula, perhitungan dilakukan untuk menentukan apakah layak atau tidak untuk mengajukan pinjaman di masa depan, karena tujuannya adalah agar arus kas menjadi positif.

Pentingnya arus kas

Menjaga kontrol arus kas yang benar harus menjadi kewajiban semua perusahaan, karena sangat membantu dalam menentukan kebutuhan ekonomi apa yang akan dimiliki perusahaan di masa depan.

Pertama, pendapatan (penjualan) yang akan dimiliki perusahaan dalam periode tertentu, yang bisa satu bulan, dua bulan, satu tahun, dll dihitung. Kemudian, dengan data pendapatan, biaya (biaya dan pengeluaran) dihitung, serta kejadian tak terduga yang terjadi.

Dengan data pendapatan dan pengeluaran yang dihitung, perusahaan akan dapat menentukan apakah saldo akhir positif atau negatif.

Topik Serupa