Perkiraan arus kas didefinisikan sebagai proyeksi posisi masa depan organisasi dalam hal keuangan, piutang, dan pembayaran yang diantisipasi.
Apa itu Peramalan Arus Kas?
Biasanya, laporan keuangan seperti neraca dan laporan laba rugi digunakan untuk menentukan perkiraan arus kas. Ini adalah proses untuk mendapatkan perkiraan atau peramalan posisi keuangan masa depan perusahaan. Arus kas dianggap sebagai salah satu komponen manajemen keuangan penting dari suatu organisasi.
Organisasi membutuhkan uang tunai untuk menjalankan bisnis. Itu datang untuk meramalkan posisi kas bisnis; ini bisa sangat rumit karena ada banyak variabel yang terlibat di dalamnya. Selain itu, mungkin ada banyak transaksi yang tidak pasti dan tidak mungkin yang mungkin tidak dipertimbangkan oleh organisasi.
Semua ini harus dipertimbangkan bersama dengan kemungkinan penyediaan rencana cadangan. Peramalan arus kas memprediksi apa kebutuhan uang Anda dalam organisasi dan untuk kelancaran bisnis di muka.
Uang tunai dapat mencakup rekening giro, sekuritas likuid, dan rekening tabungan bersama dengan dana pasar. Aktivitas operasi lainnya adalah biaya operasi, pendapatan, dan aktivitas investasi adalah penjualan atau pembelian asam, menerbitkan saham, meningkatkan hutang, dll.
Tujuan peramalan arus kas
Tujuan utama peramalan arus kas adalah untuk membantu organisasi mengelola likuiditasnya dan memastikan bahwa ada cukup uang tunai dalam bisnis untuk melakukan transaksi harian. Organisasi harus dapat memenuhi tujuan pendanaannya, dan modal kerja harus dikelola dengan benar agar transaksi bisnis lancar.
Berikut adalah alasan lain untuk peramalan arus kas:
- Peramalan arus kas akan membantu organisasi mempersiapkan masa depan dalam hal keuangan. Banyak departemen organisasi bergantung pada departemen keuangan, seperti penjualan, pemasaran, operasi, dll. Ketika sebuah organisasi memiliki peramalan arus kas, ia dapat memutuskan anggaran untuk pemasaran yang sesuai, kenaikan yang akan diberikan kepada karyawan, karena itu akan dibeli dan dijual, dll. Keputusan penting ini membutuhkan perkiraan arus kas.
- Peramalan arus kas juga diperlukan dalam peramalan jangka panjang maupun jangka pendek. Peramalan jangka panjang menentukan organisasi dan visi tujuan selama kurang lebih 5 sampai 10 tahun. Di sisi lain, peramalan jangka pendek mungkin untuk 3 sampai 5 tahun, tergantung kebutuhan organisasi. Dalam pasar yang begitu dinamis, perencanaan jangka panjang biasanya keluar jalur. Oleh karena itu, peramalan arus kas akan membantu organisasi untuk merencanakan peramalan jangka pendek dengan tepat.
- Peramalan arus kas sangat penting untuk pengurangan bunga dan utang, perencanaan ekuitas jangka pendek, dan perencanaan anggaran.
Metode peramalan arus kas
Ada dua jenis utama perkiraan arus kas:
- Metode langsung
- Metode tidak langsung
Metode arus kas langsung
Metode arus kas langsung relatif lebih mudah daripada metode tidak langsung tetapi kurang populer. Ini karena tidak dapat dibuat dengan mudah menggunakan laporan reguler yang diperoleh dari perangkat lunak akuntansi Anda di bisnis. Tetapi jika Anda ingin membuat perkiraan arus kas, maka itu adalah pilihan yang lebih baik untuk Anda karena laporan yang dihasilkan dari akun bukanlah yang Anda andalkan.
Rumus sederhana digunakan untuk menghitung arus kas yaitu:
Arus Kas = Kas Diterima – Kas Dibelanjakan.
Salah satu keterbatasan dalam memilih metode peramalan arus kas langsung adalah beberapa akuntan dan investor lebih suka melihat metode tidak langsung dibandingkan dengan metode langsung. Mata mereka digunakan untuk membaca laporan yang dihasilkan dengan metode langsung, dan mereka mungkin tidak nyaman membaca laporan kas yang dihasilkan dengan metode tidak langsung. Namun, penting untuk dicatat bahwa kedua metode tersebut valid dan akurat.
Mengikuti empat sumber kami di mana Anda menerima uang tunai
- Penjualan
Ketika Anda mengatakan produk atau layanan kepada pelanggan, mereka akan langsung membayar tunai untuk Anda. Itu adalah uang tunai yang dihasilkan dari penjualan. Uang ini dihasilkan secara instan dan dapat disimpan di rekening bank.
Dalam beberapa kasus, ketika pembelian besar, mungkin ada periode kredit sebelum akhir pelanggan membayar jumlahnya. Dalam kasus seperti itu, suara disimpan dalam piutang. Pelanggan yang membayar langsung dan segera disebutkan di kolom kas dari piutang.
- Pinjaman dan investasi baru
Uang tunai juga diterima dengan menghasilkan pinjaman dari bank atau investasi. Penting untuk memisahkan kas yang dihasilkan dari kedua sumber tersebut karena keduanya memerlukan penanganan yang berbeda.
Sebagai perbandingan, pinjaman harus segera dibayar; investasi tidak. Jumlah yang dihasilkan dari usaha tersebut dicatat di kolom zona baru dan investasi.
- Penjualan aset
aset dimiliki oleh bisnis, yang dapat berupa akhir, peralatan, properti, kendaraan, dll. Uang tunai yang dihasilkan dengan menjual aset seperti tanah atau properti disebut ‘uang tunai dari penjualan aset.’
- Pendapatan lainnya
Ada beberapa sumber lain dimana uang dapat dihasilkan untuk bisnis. Misalnya, bunga dari rekening tabungan perusahaan, menyewa ruang ekstra, lebih banyak sumber daya untuk orang lain, dll.
Memperkirakan pengeluaran kas
Bagian kedua dari metode peramalan arus kas langsung menggambarkan bagaimana Anda akan membelanjakan uang tunai yang diterima:
- Pembayaran tagihan
Dua jenis tagihan dihasilkan di setiap bisnis. Yang pertama adalah di mana Anda harus melakukan pembayaran segera, dan yang kedua adalah di mana pembayaran dapat dilakukan di kemudian hari. Kedua transaksi ini harus dicatat sesuai perkiraan arus kas Anda. Pengeluaran tunai adalah ketika uang yang digunakan untuk membayar segera, dan hutang dagang termasuk tagihan yang harus Anda bayar nanti.
Ketika Anda membayar tagihan dari hutang dagang, itu dicatat sebagai pembayaran hutang dagang. Di kolom ini, perkiraan harus menyertakan kapan dan berapa jumlah yang akan Anda bayarkan.
Beberapa hal yang dikecualikan dari bagian ini: pembelian aset, pembayaran aturan yang ada, pajak penjualan, dividen, dll.
- Pembayaran pinjaman
Saat meramalkan pembayaran kembali pinjaman, prinsip pembayaran harus diramalkan dalam arus kas. Bunga dilacak sebagai biaya non-operasional.
- Pembelian aset
Pembelian, karena merupakan pengeluaran, dan meskipun merupakan investasi bagi perusahaan, pembelian harus dipetakan dengan tepat dalam peramalan arus kas.
Biasanya, pengeluaran untuk gedung, kendaraan, dan peralatan, yang dianggap sebagai inventaris untuk bisnis dan aset Anda, dianggap sebagai pembelian aset dan pengeluaran.
Metode peramalan arus kas tidak langsung
Metode tidak langsung lebih mudah daripada metode langsung dan mencapai kesimpulan yang sama dengan yang pertama. Metode ini, sebagaimana disebutkan di atas, lebih populer di kalangan pemegang saham. Metode tidak langsung dimulai dengan laba bersih dan menambahkan kembali beberapa item yang memengaruhi profitabilitas Anda.
Berikut ini adalah kategori utama yang dilakukan penyesuaian untuk menghitung arus kas aktual Anda.
- Perubahan piutang
Karena semua penjualan tidak menghasilkan pembayaran langsung, Anda harus menyesuaikan laba bersih Anda di akun karena beberapa penjualan tidak segera berakhir sebagai uang tunai. Tetapi tingkatkan piutang Anda.
- Perubahan hutang dagang
Sama seperti piutang, Anda juga harus melakukan perubahan pada hutang dagang Anda. Pembayaran yang tidak Anda lakukan atau ditambahkan sebagai pengeluaran kembali karena tagihan tidak dibayar, dan uang tunai itu ada pada Anda.
- Pajak
Pajak dan depresiasi mengurangi profitabilitas Anda dalam laporan laba rugi. Depresiasi ini harus ditambahkan lagi dalam kas untuk laporan karena angka itu sangat tidak signifikan.
- Pinjaman
Setiap kas tambahan yang diterima dalam bentuk pinjaman atau investasi harus dikurangi.
- Pembelian dan penjualan aset
Pembelian dan penjualan aset harus dihitung dalam arus kas Anda. Mereka ditambahkan kembali ke pernyataan Anda.
Kiat untuk peramalan arus kas yang akurat
Meskipun tidak ada rumus sukses yang tersedia untuk setiap laporan arus kas perusahaan, memastikan bahwa Anda memiliki langkah-langkah yang benar dan mengikuti semuanya dengan benar adalah cara yang tepat untuk memulai.
Misalnya, bisnis yang menghasilkan pendapatan sepanjang tahun akan memiliki peramalan arus kas yang berbeda dibandingkan dengan bisnis musiman yang memiliki penjualan sepanjang tahun dalam tiga bulan.
Oleh karena itu, berikut adalah beberapa tip penting yang dapat Anda ikuti untuk memperkirakan laporan arus kas Anda:
- Komunikasi yang jelas
Ketika Anda salah memperkirakan, konsekuensinya mahal bagi organisasi. Perusahaan dapat membeli bahan baku lebih dari yang dibutuhkan, dan hal itu dapat menyebabkan kelebihan produksi dan stok mati. Di sisi lain, memiliki dana yang berlebihan dapat memboroskan sumber daya.
Cara terbaik adalah melatih eksekutif tingkat akar rumput untuk meramalkan secara akurat tentang wilayah mereka. Semua manajemen menengah harus dapat memberikan perkiraan seakurat mungkin tentang penjualan, pengeluaran, dan laporan relevan lainnya. T
o selesaikan ini dengan benar, jalur komunikasi yang jelas dan ringkas harus dibuat antara departemen keuangan dan departemen lain.
- Arus kas bukanlah pendapatan
Kesehatan keuangan organisasi ditentukan dengan bantuan arus kas dan pendapatan. Profitabilitas adalah hal yang penting bagi setiap organisasi. Intinya adalah profitabilitas, menentukan arus kas yang benar merupakan parameter penting. Pendapatan yang dihasilkan diukur baik dari segi pemasaran maupun penjualan, dimana arus kasnya lebih banyak.
Arus kas juga mencakup sumber moneter dan pendapatan operasional selain dari penjualan. Hal yang penting adalah laporan arus kas harus diramalkan sedemikian rupa sehingga, bagaimanapun, organisasi harus memiliki kas yang cukup untuk memenuhi kewajibannya.
Pendapatan penjualan adalah satu-satunya transaksi yang dapat diukur dalam arus kas karena menunjukkan arus kas yang mengalir ke organisasi.
- Bedakan antara aliran keluar dan aliran masuk
Menganalisis data historis sangat penting untuk memahami arus keluar dan masuknya uang tunai Anda. Penting untuk menentukan jumlah uang spesifik yang akan dihasilkan bisnis dari waktu ke waktu. Menganalisis hubungan dengan vendor dan menentukan apakah itu diperbaiki dari waktu ke waktu atau tidak. Ini juga merupakan faktor penentu penting dalam meramalkan kas untuk periode tertentu.
Saat Anda memperkirakan arus keluar, Anda harus memasukkan variabel dan juga biaya tetap. Semua jenis biaya overhead harus disebutkan, termasuk utilitas, gaji, sewa, dan sepatu lain yang Anda bayar.
Selain itu, harga pokok penjualan, pajak, biaya persediaan, dan arus keluar relevan lainnya juga harus ditentukan. Sebanyak mungkin pengeluaran harus ditentukan secara akurat, perhitungannya dekat dan akurat. Memiliki jumlah tertentu sebagai jaring pengaman untuk pengeluaran tak terduga.
- Berbagai skenario
Saat Anda membuat perkiraan arus kas, penting untuk mempertimbangkan beberapa skenario yang mungkin dilalui bisnis Anda. Berbagai skenario harus dijaga serealistis mungkin sehingga relevan dengan bisnis jika dan ketika itu terjadi. Memiliki banyak skenario juga akan membantu perusahaan mengelola arus kasnya, dan Anda dapat lebih siap menghadapi kondisi masa depan.
Skenario ini juga akan membantu Anda beradaptasi lebih cepat dengan keadaan mengerikan yang mungkin dihadapi organisasi Anda. Alih-alih masuk ke mode reaktif, mempersiapkan beberapa skenario akan membantu Anda masuk ke mode proaktif.
Kesimpulan
Peramalan arus kas merupakan langkah penting dalam analisis keuangan organisasi. Sementara banyak bisnis memiliki jenis arus kas yang berbeda, peramalan sangat penting, dan metode langsung atau tidak langsung dapat melakukannya.
Peramalan arus kas sangat penting untuk meningkatkan prospek bisnis, mengelola ketersediaan dana secara akurat, dan mempersiapkan organisasi untuk setiap tantangan baik internal maupun eksternal.
