Memahami kinerja keuangan sangat penting untuk setiap organisasi karena sebagian besar keputusan penting organisasi bergantung pada keuangan. Memahami kinerja keuangan diperlukan karena mereka membantu dalam proses pengambilan keputusan perusahaan.
Apa indikator kinerja utama keuangan?
Ini adalah indikator yang dilacak organisasi untuk menganalisis kesehatan keuangannya. Berbagai kategori seperti likuiditas, profitabilitas, efisiensi, solvabilitas, dan valuasi adalah beberapa di antaranya yang termasuk dalam KPI ini.
Memahami KPI ini akan membantu Anda memahami di mana bisnis Anda saat ini dan seperti apa prospeknya. Setelah Anda memahami KPI ini, Anda dapat menggunakan pengetahuan itu untuk menyesuaikan strategi Anda. Ini penting karena Anda tidak dapat menjalankan strategi signifikan apa pun di perusahaan tanpa memiliki keuangan yang stabil.
Biasanya, perusahaan memastikan KPI tersedia secara internal, dan setiap karyawan menerimanya setiap minggu. Ini akan memberikan cerminan profitabilitas organisasi kepada setiap karyawan. Ini juga akan memberi karyawan gambaran tentang apa yang diharapkan atas namanya agar sesuai dengan tujuan perusahaan secara keseluruhan.
KPI keuangan juga memungkinkan Anda membuat keputusan tentang perubahan yang diperlukan dalam organisasi. KPI ini juga penting untuk mengukur efektivitas kebijakan organisasi Anda.
Dalam skenario yang ideal, jika semuanya berjalan dengan lancar dan benar, maka semua indikator keuangan akan berwarna hijau. Kinerja keuangan juga akan membantu menentukan apakah jalur dan strategi yang telah Anda pilih untuk departemen atau organisasi Anda berhasil atau tidak. Ini bertindak sebagai indikator atau kebenaran proses dalam suatu organisasi.
Kinerja keuangan jangka panjang sangat penting untuk memahami masa depan perusahaan, sementara keuangan jangka pendek sangat penting untuk memahami apakah kebijakan yang diterapkan berhasil atau tidak. Kesehatan keuangan perusahaan sangat penting agar semua departemen berfungsi.
Analisis laporan keuangan
Ini adalah proses memahami dan meninjau laporan keuangan untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang kinerja perusahaan. Dengan kata sederhana, ini adalah analisis laporan keuangan perusahaan Anda.
Meskipun ada beberapa laporan keuangan yang tersedia di setiap organisasi, berikut adalah empat laporan keuangan yang umum dianalisis yang memberikan gambaran singkat tentang kesehatan keuangan perusahaan:
- Neraca
Neraca adalah pernyataan yang mencantumkan aset dan kewajiban organisasi. Neraca organisasi mana pun adalah indikator utama tetapi bagus untuk kesehatan keuangan organisasi.
- Laporan laba rugi
Ini adalah ringkasan pendapatan, keuntungan, dan pengeluaran perusahaan selama beberapa waktu. Laporan laba rugi menunjukkan kinerja keuangan dalam hal penjualan dan pendapatan yang dihasilkan selama periode tertentu.
- Laporan arus kas
Pernyataan yang menunjukkan aktivitas kas dan alirannya di seluruh organisasi disebut laporan arus kas. Biasanya, laporan kas dikategorikan ke dalam aktivitas investasi, operasi, dan pendanaan.
- Laporan Tahunan
Laporan tahunan adalah dokumen yang menjelaskan kondisi keuangan dan operasional perusahaan. Laporan tahunan berisi semua dokumen yang disebutkan di atas dan wawasan serta angka penting lainnya dari organisasi.
Ukuran kinerja keuangan
Selanjutnya adalah metrik standar yang biasanya ada di setiap laporan keuangan. Mereka juga merupakan parameter yang diamati oleh pemangku kepentingan dan investor untuk memahami posisi keuangan organisasi.
- Margin laba kotor
Ini didefinisikan sebagai rasio profitabilitas, yang mengukur persentase pendapatan yang diperoleh setelah dikurangi harga pokok penjualan. Dapat dikatakan bahwa gross profit margin adalah ukuran profitabilitas tanpa mempertimbangkan biaya overhead.
Itu direpresentasikan sebagai:
Rasio laba kotor = (Pendapatan – Harga pokok penjualan) / Pendapatan x 100
Di sini, harga pokok penjualan adalah biaya produksi langsung dan biasanya tidak termasuk biaya operasional lainnya, pajak, dan bunga, yang kemudian diterapkan pada harga produk.
- Modal kerja
Modal kerja adalah jumlah modal yang tersedia dengan bisnis dan digunakan untuk memfasilitasi operasi sehari-hari. Ini adalah uang tunai yang dibutuhkan yang tersedia dengan bisnis dan dapat digunakan untuk transaksi sehari-hari.
Itu diperoleh ketika kewajiban lancar atau dikurangkan dari aset lancar. Nilai, yang sering memberikan modal kerja bersih, tersedia dengan organisasi.
Itu direpresentasikan sebagai:
Modal kerja = Aset Lancar – Kewajiban lancar
- Margin laba bersih
Ini adalah rasio profitabilitas yang mengukur persentase pendapatan yang tersisa setelah dikurangi semua biaya bisnis. Ketika disebutkan bahwa semua biaya dikurangi, itu harus dilakukan sesuai. Biaya seperti harga pokok penjualan, bunga, biaya operasional, dan pajak berkurang.
Itu direpresentasikan sebagai:
Margin laba bersih = Laba Bersih / Pendapatan x 100
Perbedaan utama antara margin laba kotor dan margin sebenarnya adalah bahwa laba bersih tidak hanya memperhitungkan harga pokok penjualan tetapi juga mempertimbangkan semua biaya terkait.
- Rasio Cepat
Ketika bisnis ingin mengukur kemampuan penanganan kewajiban jangka pendeknya, ia menggunakan apa yang dikenal sebagai rasio cepat. Aset likuid seperti uang tunai, piutang, surat berharga, dll. Digunakan dalam kasus rasio cepat.
Itu direpresentasikan sebagai:
Rasio cepat = (Aset Lancar – Persediaan) / Kewajiban lancar
Dalam rasio ini, dibuat asumsi bahwa persediaan dapat diubah menjadi uang tunai, tetapi secara praktis merupakan tugas yang menantang untuk mengubah persediaan menjadi uang tunai. Ini juga dikenal sebagai rasio uji asam.
- Rasio lancar
Kewajiban yang jatuh tempo dalam satu tahun disebut sebagai kewajiban jangka pendek, dan rasio lancar membantu Anda memahami apakah bisnis dapat membatalkan kewajiban jangka pendeknya.
Itu direpresentasikan sebagai:
Rasio Lancar = Aktiva Lancar / Liabilitas Lancar
- Hutang – Rasio Ekuitas
Ini dikenal sebagai rasio solvabilitas, yang merupakan ukuran kemampuan perusahaan untuk membiayai dirinya sendiri dengan bantuan ekuitas versus hutang. Rasio ini membantu memberikan wawasan tentang solvabilitas bisnis.
Itu direpresentasikan sebagai:
Rasio utang terhadap ekuitas = Total utang / Total Ekuitas
- Leverage
Pengganda ekuitas, yang juga dikenal sebagai leverage keuangan, adalah penggunaan utang untuk membeli aset. Dengan meningkatnya utang, pengganda juga meningkat, yang menunjukkan dampak leverage utang dan akhirnya meningkatkan risiko bisnis.
Itu direpresentasikan sebagai:
Leverage = Total Aset / Total Ekuitas
- Total Perputaran Aset
Rasio perputaran aset total digunakan untuk mengukur efisiensi di mana perusahaan menggunakan asetnya dan menghasilkan pendapatan. Kinerja perusahaan tergantung pada rasio perputaran. Oleh karena itu semakin tinggi rasionya maka semakin baik pula kinerja perusahaan tersebut.
Itu direpresentasikan sebagai:
Perputaran total aset = Pendapatan / (Aset Total Awal + Total aset Akhir / 2 )
- Perputaran Persediaan
Rasio perputaran persediaan adalah salah satu yang mengukur berapa kali perusahaan dapat menjual seluruh persediaan selama periode akuntansi. Ini membantu untuk memahami jika perusahaan memiliki persediaan yang berlebihan untuk tingkat penjualannya.
Hal ini juga memungkinkan perusahaan dalam peramalan penjualan dan manajemen persediaan.
Itu direpresentasikan sebagai:
Perputaran persediaan = Harga pokok penjualan / ( Persediaan awal + Persediaan akhir / 2 )
- Pengembalian Ekuitas
Pengembalian ekuitas, juga dikenal sebagai rasio ROE, menunjukkan seberapa efisien suatu bisnis dapat memanfaatkan investasinya untuk menghasilkan keuntungan bagi investornya. Itu dihitung dengan membagi laba bersih dengan ekuitas pemegang saham.
Itu direpresentasikan sebagai:
ROE = Laba Bersih / (Ekuitas Awal + Ekuitas Akhir ) / 2
- Pendapatan LOB vs. Target
Dengan bantuan rasio ini, Anda dapat membandingkan pendapatan Anda untuk lini bisnis tertentu dengan pendapatan proyeksi yang Anda harapkan. Perbedaan antara pendapatan aktual dan pendapatan proyeksi Anda akan membantu Anda lebih memahami jika kinerja departemen Anda benar secara finansial.
Ini adalah rasio penting dalam menghitung varians anggaran karena perbandingan perbedaan antara anggaran yang diharapkan dan anggaran aktual sangat penting dan relevan untuk memahami kebutuhan penganggaran Anda.
- Pengeluaran LOB vs anggaran
Bila Anda membandingkan pengeluaran aktual dengan jumlah yang dianggarkan, maka rasio ini terbentuk. Ini dapat membantu Anda untuk memahami di mana Anda telah membelanjakan lebih dari yang diharapkan dan membantu Anda membuat anggaran yang sesuai.
Salah satu faktor penting dalam varians anggaran adalah biaya versus anggaran. Memahami perbedaan antara total rasio pendapatan aktual dan total rasio yang diasumsikan terhadap pengeluaran akan membantu Anda menjadi ahli dalam hubungan antara keuangan dan operasi bisnis.
- Arus kas operasi
Ini adalah ukuran uang tunai dalam bisnis, yang merupakan hasil dari operasinya. Ketika arus kas operasi positif, itu berarti bisnis memiliki cukup uang untuk memperluas operasinya.
Jika arus kas negatif, maka dapat disimpulkan bahwa bisnis tersebut memerlukan pembiayaan tambahan untuk mempertahankan operasi yang ada. Biasanya, laporan arus kas adalah salah satu yang mewakili arus kas operasi.
- Kepuasan pelanggan
Rasio kepuasan pelanggan adalah indikator utama keberhasilan jangka panjang perusahaan. Meskipun indikator keuangan penting, rasio ini akan menentukan kelangsungan hidup perusahaan dalam jangka panjang di pasar.
Perusahaan yang berbeda menghitung skor promotor bersih, yang dihasilkan dari penghitungan tanggapan positif dari pelanggan yang berbeda setelah survei kepuasan.
Skor promotor bersih memberikan pengukuran yang akurat tentang kemungkinan tingkat retensi pelanggan di masa mendatang berdasarkan kepuasan pelanggan saat ini.
- Musiman
Banyak bisnis didasarkan pada musim. Mereka menghasilkan bisnis sepanjang tahun dalam dua atau tiga bulan. Misalnya, bisnis kaos setengah lengan akan berkembang pesat di musim panas, tetapi akan turun selama sisa tahun itu.
Jika Anda berada dalam bisnis seperti itu, maka Anda akan melihat variabel pengganggu seperti apa adanya.
- Analisis tren laporan keuangan
Seperti namanya, analisis tren adalah analisis laporan keuangan selama waktu tertentu. Misalnya, perbandingan dua laporan keuangan dari dua tahun yang berbeda secara berdampingan. Atau perbandingan laporan keuangan dua kuartal yang berbeda.
Perbandingan ini akan membantu menganalisis tren keuangan selama periode tertentu. Ini juga membantu untuk memahami di mana hal-hal berubah, dan perusahaan dapat melihat mengapa hal itu berubah.
Kesimpulan
Analisis keuangan sangat penting bagi setiap perusahaan untuk memahami posisi keuangannya saat ini dan tujuan keuangannya di masa depan. Ini adalah indikator untuk menentukan apakah perusahaan berjalan dengan benar dan apakah ada perubahan yang diperlukan.
Kinerja keuangan akan menjadi positif jika semua hal dan strategi berjalan dengan baik dalam organisasi, dan akan menjadi negatif jika hal-hal tidak berjalan sesuai keinginan perusahaan. Beberapa rasio dapat digunakan untuk menganalisis kinerja keuangan perusahaan.
